14-上海涂料染料行业协会财务管理制度

第一条  为规范本会经费的使用，使协会的各项经济活动有章可循，依据《协会章程》和相关规定，特制定本制度。

第二条  本会财务工作职责和管理

（一）协会的财务工作人员应严格执行《民间非营利组织会制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律法规及政策。

（二）秘书处负责编制协会年度收支计划，报理事会审定，并组织贯彻执行。

（三）负责固定资产增减变动的会计核算和监督以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产的增、减值和变动情况。

（四）负责应收款、应付款和现金银行存款的管理，以及日常经费报销工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保证资金的完整、安全。

（五）接受财税机关和登记管理机关对财务工作的检查、监督和财务审计工作。

（六）财务岗位具体职责分工

1、会计员

（1）根据有关财政、财务制度实行会计监督，严格管理协会资金、财产的安全和完整。

（2）办理日常会计事项，根据原始凭证填制记账凭证算账、对帐报账等工作，做到日清月结，帐账相符、帐物相符，帐证相符，保证手续严密、内容真实、数字准确，并按规定准时为领导提供各财务报表。

2、出纳员

（1）严格按照国家有关现金管理和银行结算制度。

（2）负责办理现金收付和银行存、取款结算业务，严格履行现金收付手续，到银行存、取现金在10000元以上由协会派人护送。日常库存现金只能用于协会的日常零星开支，金额不得超过5000元，超过库存限额部分每天下午3：00前应及时存入银行，节假日，特别是长假日，应做到零库存，以保证现金的安全。

（3）银行票据保管员与银行印鉴的保管员岗位分离。

（4）复核原始凭证，执行审批制度，办理款项收支，属支付款项的原始凭证要有经手人、证明人，领导审批签名才准予报销。

（5）原始凭证进行分类，根据日常报销凭证做好流水明细账、登记现金和银行日记账，银行账面余额要与银行对账单相符。对未达账款，要及时查清。

第三条 本会经费的管理

（一）协会经费年度开支情况须向理事会及会员大会报告。

（二）实施与执行

支付申请：为了确保货币资金的支付业务准确无误，申请用款时填制“报销结算单”，报销时应注明支付时间、收款人、结算方式、用途、金额、附件数等内容，并附有效经济合同或相关证明。

支付审批：费用在2000元以内由秘书长审批、超过2000元（含2000元）需经会长审批，审批后向财务部提交书面支付申请。

支付复核：会计复核人对支付申请的手续、相关单据、支付金额、支付方式及支付单位的准确性和合法性、真实性进行复核，复核无误后签字或盖章，交出纳办理支付手续。对手续不完整等，会计复核人应退回经办人重新办理。

办理支付：出纳人员根据复核无误后支付申请，在规定日期内办理货币资金支付手续，会计人员及时登记现金和银行存款日记帐。

（三）审批权限

1、办公场所租金、水电费、工作人员工资、办公用品购置，由会长（或秘书长）审批。

2、协会开展有偿服务的成本支出：如资料、信息收集、聘请专家、教师进行技术教育与培训，举办宣传展览活动的费用，由经办人做好计划预算，报会长（或秘书长）审批。

3、因公外出办事，乘公共汽车或班车，凭票报销；特殊情况：如运送资料、紧急任务，早、深夜外勤等，乘坐出租车，报会长（或秘书长）核准审批。

（四）会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。协会换届或更换法定代表人之前，必须接受财务审计。

第四条 本会人员工资及福利

（一）协会专职人员的工资及福利参照国家对事业单位有关规定执行。

（二）聘任制的秘书长工资福利由理事会自行决定。

（三）协会聘用专家的聘金参照相关单位的有关规定执行。

（四）临时聘用人员的聘金参照相关单位的有关规定由秘书处拟定后报会长批准。

第五条 本会固定资产的管理

（一）固定资产管理的内容包括购置、维修与改良、调拨、移交、报废、处置及盘点等。

（二）协会秘书处是固定资产实物管理部门，负责固定资产的购置和安全等方面的日常管理工作，具体包括：编制固定资产目录，设立固定资产卡片，办理固定资产的申购、验收、移交、报废、处置等手续，组织固定资产的清查盘点，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产账、卡、物相符。

第六条 旅差费用的管理

（一）市内出差：出差人员因公外出，按市内出差实际乘坐的公交车报销。

（二）外埠出差：

住宿：三星级宾馆标准房；

市内交通：按实列支；

餐费：50元至100元/天。

住宿费和交通费均应提供发票报销。

第七条 本会经费独立，不与无偿提供本会办公住所的业务指导单位或企事业单位混管。

第八条 本制度自九届二次理事会审议通过之日起实施，由理事会负责解释。

上海涂料染料行业协会

2018年12月21日